歷史起源
存款準(zhǔn)備金制度
將存款準(zhǔn)備金集中于中央銀行的做法起始于18世紀(jì)的英國(guó)。英國(guó)1928年通過(guò)的《通貨與銀行券法》、美國(guó)1913年的《聯(lián)邦儲(chǔ)備法》和1935年的《銀行法》,都以法律形式規(guī)定商業(yè)銀行必須向中央銀行繳存存款準(zhǔn)備金。由于1929~1933年世界經(jīng)濟(jì)危機(jī),各國(guó)普遍認(rèn)識(shí)到限制商業(yè)銀行信用擴(kuò)張的重要性,凡實(shí)行中央銀行制度的國(guó)家都仿效英美等國(guó)的做法,紛紛以法律形式規(guī)定存款準(zhǔn)備金的比例,并授權(quán)中央銀行按照貨幣政策的需要隨時(shí)加以調(diào)整。存款準(zhǔn)備金制度起源于18世紀(jì)的英國(guó),最初的主要功能是政府變相地向商業(yè)銀行征收稅收。歷經(jīng)美國(guó)1863年的《國(guó)民銀行法》、1935年的《銀行法》,準(zhǔn)備金制度得到全球各國(guó)的普遍實(shí)施,存款準(zhǔn)備金制度成為保證銀行支付清算、控制貨幣供應(yīng)量和穩(wěn)定市場(chǎng)利率的重要貨幣政策工具。自20世紀(jì)70年代以來(lái),隨著西方主要國(guó)家貨幣政策目標(biāo)的調(diào)整以及金融創(chuàng)新活動(dòng)的潮起,存款準(zhǔn)備金率普遍大幅度下降,準(zhǔn)備金制度重要性顯著下降,逐步演變成貨幣政策工具的輔助性工具。反觀我國(guó),存款準(zhǔn)備金制度仍然是我國(guó)貨幣當(dāng)局調(diào)整最為頻繁,也是最為倚重的貨幣政策工具。通過(guò)分析存款準(zhǔn)備金制度的演變過(guò)程及其動(dòng)因,探求我國(guó)存款準(zhǔn)備金制度的未來(lái)出路,并為此做好相關(guān)準(zhǔn)備工作。
基本內(nèi)容
①規(guī)定法定存款準(zhǔn)備率。凡商業(yè)銀行吸收的存款,必須按照法定比率提留一定的準(zhǔn)備金存入中央銀行,其余部分才能用于貸款或投資。②規(guī)定可充當(dāng)法定存款準(zhǔn)備金的標(biāo)的。一般只限存入中央銀行的存款,英國(guó)的傳統(tǒng)做法允許商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金抵充存款準(zhǔn)備金;法國(guó)規(guī)定銀行的高流動(dòng)性資產(chǎn)(如政府債券)也可作為存款準(zhǔn)備金的組成部分。③規(guī)定存款準(zhǔn)備金的計(jì)算、提存方法。一是確定存款類(lèi)別及存款余額基礎(chǔ),二是確定繳存準(zhǔn)備金的持有期。計(jì)算存款余額有的以商業(yè)銀行的日平均存款余額,扣除應(yīng)付未付款項(xiàng)后的差額作為計(jì)提準(zhǔn)備金的基礎(chǔ),有的以月末或旬末、周末的存款余額扣除應(yīng)付未付款項(xiàng)后作為計(jì)提基礎(chǔ)。確定繳存準(zhǔn)備金的持有期一般有兩種辦法,一種是同期性準(zhǔn)備金帳戶制,即以結(jié)算日的當(dāng)期存款余額作為計(jì)提持有期,另一種是延期性準(zhǔn)備金帳戶制,即以結(jié)算期以前的一個(gè)或兩個(gè)時(shí)期的存款余額作為計(jì)提持有期。④規(guī)定存款準(zhǔn)備金的類(lèi)別,一般分為三種:活期存款準(zhǔn)備金、儲(chǔ)蓄和定期存款準(zhǔn)備金、超額準(zhǔn)備金。有的國(guó)家還規(guī)定某些特殊的準(zhǔn)備金,中央銀行一般不計(jì)付利息,實(shí)際存款低于法定準(zhǔn)備限額的,須在法定時(shí)限內(nèi)(一般是當(dāng)天)補(bǔ)足,否則要受處罰;超過(guò)法定準(zhǔn)備限額的存款余額為超額準(zhǔn)備金,中央銀行給予付息并允許隨時(shí)提用。
提存比率
各國(guó)有所不同,一般包括:①按存款的類(lèi)別規(guī)定準(zhǔn)備金比率。存款期限短的存款準(zhǔn)備率就高,如美國(guó)的活期存款準(zhǔn)備率是8~18%;存款期限長(zhǎng)的存款準(zhǔn)備率就低,美國(guó)曾規(guī)定為3~5%。1935年以來(lái),大多數(shù)國(guó)家采用單一的存款準(zhǔn)備率制,對(duì)所有存款都按同一比率計(jì)提準(zhǔn)備金。②按銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)環(huán)境規(guī)定不同比率。一般說(shuō)來(lái),商業(yè)銀行規(guī)模較大、經(jīng)營(yíng)環(huán)境好、工商業(yè)比較發(fā)達(dá)的地區(qū),存款準(zhǔn)備率就較高,反之則較低。也有些國(guó)家一律采用單一的存款準(zhǔn)備金比率。③對(duì)商業(yè)銀行庫(kù)存現(xiàn)金是否抵充法定存款準(zhǔn)備金有不同的規(guī)定。多數(shù)國(guó)家規(guī)定,商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)庫(kù)存不存入中央銀行就不能作為法定存款準(zhǔn)備金。美國(guó)從1960年11月起,業(yè)務(wù)庫(kù)存也算作法定準(zhǔn)備金。④法定存款準(zhǔn)備率的調(diào)整幅度。多數(shù)國(guó)家都規(guī)定一個(gè)調(diào)整限幅,有的國(guó)家規(guī)定每次調(diào)整的幅度為2%,有的允許高達(dá)50%。⑤準(zhǔn)備金中現(xiàn)金的比例。有的國(guó)家規(guī)定準(zhǔn)備金中存入中央銀行的現(xiàn)金要占一定比例。⑥準(zhǔn)備金以外的準(zhǔn)備。如英國(guó)的補(bǔ)充特別存款方案。
作用過(guò)程
存款準(zhǔn)備率及法定準(zhǔn)備的構(gòu)成與應(yīng)保持的限額,對(duì)銀行的資產(chǎn)負(fù)債比率及經(jīng)營(yíng)方向有著直接的影響。如存款準(zhǔn)備率提高,可以促進(jìn)商業(yè)銀行多吸收存款以保持原有的資產(chǎn)規(guī)模,或收縮貸款、減少投資、出售債權(quán)以適應(yīng)被壓縮的可用資金規(guī)模。中央銀行通過(guò)增大或降低存款準(zhǔn)備率來(lái)調(diào)節(jié)商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造能力、控制貨幣供應(yīng)量的伸縮,以達(dá)到穩(wěn)定通貨的政策目的,因而存款準(zhǔn)備金制度成為中央銀行實(shí)施貨幣政策的一項(xiàng)有效工具。
制度內(nèi)容
由于存款準(zhǔn)備率的變動(dòng)對(duì)經(jīng)濟(jì)和金融所帶來(lái)的調(diào)整效應(yīng)比較強(qiáng)烈,中央銀行不能把它作為短期的政策工具經(jīng)常性地加以運(yùn)用,因而存款準(zhǔn)備率有變動(dòng)幅度小、調(diào)整頻率慢甚至長(zhǎng)期穩(wěn)定不動(dòng)的趨勢(shì)。
中國(guó)的存款準(zhǔn)備金制度 中國(guó)清朝政府從1905年8月開(kāi)始建立戶部銀行(中國(guó)最早的中央銀行),商業(yè)銀行和銀錢(qián)票莊的存款業(yè)務(wù)并未建立存款準(zhǔn)備金制度。中華民國(guó)時(shí)期,南京國(guó)民政府1928年設(shè)立的中央銀行對(duì)當(dāng)時(shí)的中國(guó)銀行、交通銀行、中國(guó)農(nóng)民銀行和各地銀行的存款業(yè)務(wù)也未建立起存款準(zhǔn)備金制度。中華人民共和國(guó)建立前,于1948年12月1日由人民政權(quán)創(chuàng)辦的國(guó)家銀行──中國(guó)人民銀行,既是發(fā)行銀行又是具體全面辦理銀行業(yè)務(wù)的銀行,實(shí)行全國(guó)集中統(tǒng)一的貸存款管理,存款由總行統(tǒng)一運(yùn)用,貸款由總行統(tǒng)一分配,因而不需要建立存款準(zhǔn)備金制度。中國(guó)1979年開(kāi)始進(jìn)行經(jīng)濟(jì)體制改革,從統(tǒng)一的人民銀行體系中,先后分設(shè)了中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)工商銀行,并恢復(fù)了交通銀行,組建了一些區(qū)域性的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)。1983年9月17日國(guó)務(wù)院決定中國(guó)人民銀行專(zhuān)門(mén)行使中央銀行職能,中國(guó)人民銀行依法建立了存款準(zhǔn)備金制度。1986年1月7日,國(guó)務(wù)院頒布《中華人民共和國(guó)銀行管理暫行條例》,對(duì)存款準(zhǔn)備金制度進(jìn)一步作了法律規(guī)定。
中國(guó)存款準(zhǔn)備金制度的主要內(nèi)容
各專(zhuān)業(yè)銀行吸收的各種存款都應(yīng)繳存存款準(zhǔn)備金。外資銀行、中外合資銀行、農(nóng)村信用合作社、城市信用合作社和區(qū)域性、地方性銀行都要繳存存款準(zhǔn)備金。
對(duì)不同存款規(guī)定了不同的法定存款準(zhǔn)備率。1984年12月31日規(guī)定:企業(yè)存款為20%,城鎮(zhèn)儲(chǔ)蓄存款為40%,農(nóng)村存款為25%。1985年1月1日改為統(tǒng)一的法定準(zhǔn)備率,并降為10%。1987年第四季度各專(zhuān)業(yè)銀行及金融機(jī)構(gòu)繳存比例均上調(diào)兩個(gè)百分點(diǎn),1988年9月調(diào)到13%。
對(duì)某些地區(qū)性銀行按照改革試點(diǎn)的需要實(shí)行有區(qū)別的存款準(zhǔn)備率。如對(duì)上海,按存款增加額的10%繳存存款準(zhǔn)備金,對(duì)深圳地區(qū)銀行則按存款增加額的3%繳存存款準(zhǔn)備金。
存款準(zhǔn)備金持有期按旬(月)計(jì)算,實(shí)行同期性準(zhǔn)備金帳戶制,并向當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)繳存。
中國(guó)人民銀行根據(jù)放松或者收縮銀根的需要,對(duì)存款準(zhǔn)備金的比例進(jìn)行調(diào)整。同時(shí),根據(jù)緊縮銀根的需要,對(duì)專(zhuān)業(yè)銀行另行規(guī)定了存款備付金(即超額準(zhǔn)備金)比率,一般不得低于5%。
制度改革
時(shí)點(diǎn)法考核存款準(zhǔn)備金
存款準(zhǔn)備金制度
為了進(jìn)一步完善存款準(zhǔn)備金制度,理順中央銀行與商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)之間的資金關(guān)系,增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)資金自求平衡能力,充分發(fā)揮存款準(zhǔn)備金作為貨幣政策工具的作用,經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn),中國(guó)人民銀行決定,從1998年3月21日起對(duì)現(xiàn)行存款準(zhǔn)備金制度實(shí)施改革?,F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下:一、存款準(zhǔn)備金制度改革的內(nèi)容(一)調(diào)整金融機(jī)構(gòu)一般存款范圍。將金融機(jī)構(gòu)代理人民銀行財(cái)政性存款中的機(jī)關(guān)團(tuán)體存款、財(cái)政預(yù)算外存款,劃為金融機(jī)構(gòu)的一般存款。金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定比例將一般存款的一部分作為法定存款準(zhǔn)備金存入人民銀行。金融機(jī)構(gòu)繳存款范圍見(jiàn)附件二。
(二)將現(xiàn)行各金融機(jī)構(gòu)在人民銀行的“繳來(lái)一般存款”和“備付金存款”兩個(gè)賬戶合并,稱為“準(zhǔn)備金存款”賬戶。
(三)法定存款準(zhǔn)備金率從現(xiàn)行的13%下調(diào)到8%。準(zhǔn)備金存款賬戶超額部分的總量及分布由各金融機(jī)構(gòu)自行確定。
(四)對(duì)各金融機(jī)構(gòu)的法定存款準(zhǔn)備金按法人統(tǒng)一考核。
1.中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、中國(guó)光大銀行、華夏銀行、中國(guó)投資銀行、中國(guó)民生銀行的法定存款準(zhǔn)備金,由各總行統(tǒng)一存入人民銀行總行。
2.交通銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、福建興業(yè)銀行、海南發(fā)展銀行、煙臺(tái)住房?jī)?chǔ)蓄銀行、蚌埠住房?jī)?chǔ)蓄銀行的法定存款準(zhǔn)備金,由各總行統(tǒng)一存入其總行所在地的人民銀行分行。
3.各城市商業(yè)銀行的法定存款準(zhǔn)備金,由其總行統(tǒng)一存入當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分行。
4.城市信用社(含縣聯(lián)社)的法定存款準(zhǔn)備金,由法人存入當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分、支行。農(nóng)村信用社的法定存款準(zhǔn)備金,按現(xiàn)行體制存入當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分、支行。
5.信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司等其他非銀行金融機(jī)構(gòu)的法定存款準(zhǔn)備金,由法人統(tǒng)一存入其總部所在地的人民銀行總行(或分行)。
6.經(jīng)批準(zhǔn),已辦理人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行、中外合資銀行等外資金融機(jī)構(gòu),其人民幣法定存款準(zhǔn)備金,由其法人(或其一家分行)統(tǒng)一存入所在地人民銀行分行。
(五)對(duì)各金融機(jī)構(gòu)法定存款準(zhǔn)備金按旬考核。
1.各商業(yè)銀行(不含城市商業(yè)銀行)和中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行,當(dāng)旬第五日至下旬每四日每日營(yíng)業(yè)終了時(shí),各行按統(tǒng)一法人存入的準(zhǔn)備金存款余額,與上旬末該行全行一般存款余額之比,不得低于8%。
2.城市商業(yè)銀行和城鄉(xiāng)信用社、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)法人暫按月考核,當(dāng)月8日至下月7日每日營(yíng)業(yè)終了時(shí),各金融機(jī)構(gòu)按統(tǒng)一法人存入的準(zhǔn)備金存款余額,與上月末該機(jī)構(gòu)全系統(tǒng)一般存款余額之比,不得低于8%。
從1998年10月起,上述金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)一實(shí)行按旬考核。
1.各商業(yè)銀行(不含城市商業(yè)銀行)和中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行法人按旬(旬后5日內(nèi))將匯總的全行旬末一般存款余額表,報(bào)送人民銀行。
2.執(zhí)行按月考核存款準(zhǔn)備金的城市商業(yè)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu),暫按月(月后8日內(nèi))將匯總的全系統(tǒng)旬末一般存款余額表,報(bào)送人民銀行。自10月份起統(tǒng)一執(zhí)行按旬(旬后5日內(nèi))報(bào)送一般存款余額表的制度。
3.各金融機(jī)構(gòu)按月將匯總的全系統(tǒng)月末日計(jì)表,報(bào)送人民銀行。人民銀行定期對(duì)金融機(jī)構(gòu)上報(bào)的有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行稽核。
4.從2001年1月1日起,各金融機(jī)構(gòu)法人每日應(yīng)將匯總的全系統(tǒng)一般存款余額表和日計(jì)表,報(bào)送人民銀行。
(六)金融機(jī)構(gòu)按法人統(tǒng)一存入人民銀行的準(zhǔn)備金存款低于上旬末一般存款余額的8%,人民銀行對(duì)其不足部分按每日萬(wàn)分之六的利率處以罰息。金融機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)在人民銀行準(zhǔn)備金存款賬戶出現(xiàn)透支,人民銀行按有關(guān)規(guī)定予以處罰。金融機(jī)構(gòu)不按時(shí)報(bào)送旬末一般存款余額表和按月報(bào)送月末日計(jì)表的,依據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》第七十八條予以處罰。上述處罰可以并處。
(七)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金存款利率,由現(xiàn)行繳來(lái)一般存款利率7.56%和備付金存款利率7.02%(加權(quán)平均7.35%)統(tǒng)一下調(diào)到5.22%。
同業(yè)存款利率不得高于準(zhǔn)備金存款利率。
2015年9月11日央行發(fā)布公告,為進(jìn)一步完善存款準(zhǔn)備金制度,優(yōu)化貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制,增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性管理的靈活性,中國(guó)人民銀行決定,自2015年9月15日起改革存款準(zhǔn)備金考核制度,由現(xiàn)行的時(shí)點(diǎn)法改為平均法考核。即維持期內(nèi),金融機(jī)構(gòu)按法人存入的存款準(zhǔn)備金日終余額算術(shù)平均值與準(zhǔn)備金考核基數(shù)之比,不得低于法定存款準(zhǔn)備金率。
平均法考核存款準(zhǔn)備金
中國(guó)人民銀行決定實(shí)施平均法考核存款準(zhǔn)備金。
同時(shí),為促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng),存款準(zhǔn)備金考核設(shè)每日下限。即維持期內(nèi)每日營(yíng)業(yè)終了時(shí),金融機(jī)構(gòu)按法人存入的存款準(zhǔn)備金日終余額與準(zhǔn)備金考核基數(shù)之比,可以低于法定存款準(zhǔn)備金率,但幅度應(yīng)在1個(gè)(含)百分點(diǎn)以內(nèi)。將存款準(zhǔn)備金時(shí)點(diǎn)法改為平均法考核,既可以為金融機(jī)構(gòu)管理流動(dòng)性提供緩沖機(jī)制,也有利于平滑貨幣市場(chǎng)波動(dòng)。
劃轉(zhuǎn)方式
(一)適應(yīng)金融機(jī)構(gòu)法定存款準(zhǔn)備金按統(tǒng)一法人考核的要求,各金融機(jī)構(gòu)所有分支機(jī)構(gòu)繳存人民銀行的“繳來(lái)一般存款”必須全額逐級(jí)上劃到法人。劃轉(zhuǎn)基數(shù)為1998年3月20日營(yíng)業(yè)終了時(shí)各金融機(jī)構(gòu)“繳來(lái)一般存款”賬戶的余額,劃轉(zhuǎn)日余額不足或超出部分,責(zé)成各金融機(jī)構(gòu)在原備付金賬戶進(jìn)行調(diào)整。
(二)中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行分支機(jī)構(gòu),在人民銀行“繳來(lái)一般存款”賬戶的資金,由人民銀行一次性全額、逐級(jí)匯總上劃到人民銀行總行為各總行開(kāi)設(shè)的“繳來(lái)一般存款”賬戶。人民銀行縣支行統(tǒng)一在三月三十一日上劃完畢,二級(jí)分行于4月3日前匯總上劃完畢,省級(jí)分行于4月5日前匯總上劃完畢。
(三)中信實(shí)業(yè)銀行、中國(guó)光大銀行、華夏銀行、中國(guó)投資銀行、中國(guó)民生銀行分支機(jī)構(gòu),在人民銀行“繳來(lái)一般存款”賬戶的資金,由人民銀行一次性全額上劃到人民銀行總行為各總行開(kāi)設(shè)的“繳來(lái)一般存款”賬戶。劃轉(zhuǎn)工作在4月3日前完畢。
(四)交通銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、福建興業(yè)銀行、海南發(fā)展銀行分支機(jī)構(gòu),在人民銀行“繳來(lái)一般存款”賬戶的資金,于4月3日前,由人民銀行一次性全額上劃到人民銀行為各總行開(kāi)設(shè)的“繳來(lái)一般存款”,賬戶。
(五)全國(guó)性非銀行金融機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu),在人民銀行“繳來(lái)一般存款”賬戶的資金,于4月3日前,由人民銀行一次性全額上劃到其開(kāi)戶人民銀行為其開(kāi)設(shè)的“繳來(lái)一般存款”賬戶。
(六)城市商業(yè)銀行、煙臺(tái)住房?jī)?chǔ)蓄銀行、蚌埠住房?jī)?chǔ)蓄銀行、地方性非銀行金融機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu),在人民銀行“繳來(lái)一般存款”賬戶的資金,于4月3日前,由人民銀行一次性全額上劃到人民銀行為其總行、總公司開(kāi)設(shè)的“繳來(lái)一般存款”賬戶。
(七)城鄉(xiāng)信用社在人民銀行“繳來(lái)一般存款”賬戶的資金,于4月5日前,銀行與城鄉(xiāng)信用社核對(duì)一致。
賬戶合并
(一)資金劃轉(zhuǎn)結(jié)束后,4月10日前,金融機(jī)構(gòu)法人應(yīng)將上月末一般存款余額表報(bào)送人民銀行。人民銀行將其上月末一般存款余額5%的資金,于四月十一日從其“繳來(lái)一般存款”賬戶劃出,專(zhuān)項(xiàng)存入人民銀行為其設(shè)立的“臨時(shí)存款”賬戶。
經(jīng)批準(zhǔn)已動(dòng)用存款準(zhǔn)備金的金融機(jī)構(gòu),其“繳來(lái)一般存款”賬戶資金不足上月末一般存款余額5%的,人民銀行將全部資金從其“繳來(lái)一般存款”賬戶劃入其“臨時(shí)存款”賬戶。
(二)金融機(jī)構(gòu)“臨時(shí)存款”賬戶資金,必須按照人民銀行的要求支配和使用。未經(jīng)人民銀行批準(zhǔn),不得動(dòng)用。
1.中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行,其“臨時(shí)存款”賬戶資金安排另行通知。
2.其他商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行的“臨時(shí)存款”賬戶資金,專(zhuān)門(mén)用于認(rèn)購(gòu)專(zhuān)項(xiàng)國(guó)債。具體辦法另行通知。
3.中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的“臨時(shí)存款”賬戶資金,用于歸還人民銀行再貸款。
4.城鄉(xiāng)信用社“臨時(shí)存款”賬戶資金按以下順序使用,將首先歸還融資中心欠款,其次歸還人民銀行再貸款,剩余資金用于歸還同業(yè)欠款。
5.信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司的“臨時(shí)存款”賬戶資金,按以下順序使用,首先歸還融資中心欠款,其次歸還人民銀行再貸款,剩余資金用于歸還同業(yè)欠款。
(三)在設(shè)立金融機(jī)構(gòu)“臨時(shí)存款”賬戶的同時(shí),各金融機(jī)構(gòu)法人的“繳來(lái)一般存款”賬戶與“備付金存款”賬戶合并,稱為“準(zhǔn)備金存款”賬戶;其分支機(jī)構(gòu)的“備付金存款”賬戶改稱為“準(zhǔn)備金存款”賬戶。
(四)金融機(jī)構(gòu)“繳來(lái)一般存款”、“備付金存款”、“臨時(shí)存款”賬戶,統(tǒng)一執(zhí)行準(zhǔn)備金存款利率。
其他問(wèn)題
(一)煙臺(tái)住房?jī)?chǔ)蓄銀行、蚌埠住房?jī)?chǔ)蓄銀行的“繳來(lái)一般存款”賬戶資金,將全額劃入其“備付金存款”賬戶,同時(shí),將“備付金存款”賬戶改稱為“準(zhǔn)備金存款”賬戶。從1998年9月份起,兩家銀行法定存款準(zhǔn)備金率由5%調(diào)到6%;從1999年1月份起,其法定存款準(zhǔn)備金率調(diào)到8%。
(二)對(duì)按照中國(guó)人民銀行銀發(fā)〔1990〕270號(hào)文件規(guī)定要求,已按10%存款準(zhǔn)備金率上繳的農(nóng)村信用社,這次改革后,存款準(zhǔn)備金率統(tǒng)一為8%。其從“繳來(lái)一般存款”賬戶劃入“臨時(shí)存款”賬戶的資金,按一般存款余額的2%執(zhí)行。
(三)外資銀行、中外合資銀行等外資金融機(jī)構(gòu)的“繳來(lái)一般存款”賬戶資金,全額將其劃入其“備付金存款”賬戶,同時(shí),“備付金存款”將賬戶改稱為“準(zhǔn)備金存款”賬戶。
(四)經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)已動(dòng)用存款準(zhǔn)備金的金融機(jī)構(gòu),在批準(zhǔn)期限內(nèi),其應(yīng)存入的存款準(zhǔn)備金按扣除經(jīng)批準(zhǔn)已動(dòng)用存款準(zhǔn)備金的數(shù)額掌握。計(jì)算公式為:
旬內(nèi)準(zhǔn)備金存款余額=上旬末一般存款余額×8%-批準(zhǔn)已動(dòng)用的存款準(zhǔn)備金月內(nèi)準(zhǔn)備金存款余額=上月末一般存款余額×8%-批準(zhǔn)已動(dòng)用的存款準(zhǔn)備金這次存款準(zhǔn)備金制度改革是一項(xiàng)政策性強(qiáng)、涉及面廣、程序復(fù)雜的工作,各金融機(jī)構(gòu)務(wù)必統(tǒng)一認(rèn)識(shí),密切配合,認(rèn)真按照通知的有關(guān)規(guī)定做好各項(xiàng)工作。中國(guó)人民銀行各級(jí)分支行要切實(shí)加強(qiáng)指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查,確保此項(xiàng)工作順利完成。遇有重要情況和問(wèn)題,請(qǐng)及時(shí)報(bào)告總行。