工商貸款（工商貸款）

基本條件

1）.必須是經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準登記的企（事）業(yè)法人、其它經(jīng)濟組織、個體工商戶或具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的自然人。除自然人和不需要經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)。依法登記注冊的企（事）業(yè)法人應(yīng)持企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、特殊行業(yè)要持有有關(guān)部門頒發(fā)的生產(chǎn)、營業(yè)許可證。

2）.必須實行獨立的經(jīng)濟核算。只有實行獨立核算的借款人才能與銀行簽定借款合同，建立債權(quán)債務(wù)關(guān)系，保證貸款的按期歸還；同時，符合該條件的借款人，會計核算資料要比較齊全，便于銀行了解其經(jīng)營情況以及檢查、監(jiān)督其貸款的使用。

3）.必須具有一定數(shù)量的自有資本。貸款人自有資本的多少，是衡量其自我發(fā)展能力大小、承受風(fēng)險能力、償還債務(wù)能力大小的重要標志。同時，只有把銀行貸款與借款人自有資本結(jié)合起來，才能充分調(diào)動借款人和銀行兩方面合理使用貸款的積極性，提高貸款的經(jīng)濟效益。

4）.已經(jīng)開立基本帳戶和一般存款帳戶；有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已經(jīng)清償；沒有清償?shù)?，已?jīng)做了貸款人認可的償還計劃。

5）.除國務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計額未超過其凈資產(chǎn)總額的50%。

6）.借款人的資產(chǎn)負債率符合貸款人的要求。

7）.申請中期、長期貸款的、新建項目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項目所投資的比例不低于國家的投資項目資本金比例。

8）.按規(guī)定取得了中國人民銀行頒發(fā)的《貸款證》。

貸款種類

按貸款責(zé)任劃分

一、自營貸款：系指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險由貸款人承擔(dān)，并由貸款人收回本金和利息。二、委托貸款：系指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)作收回的貸款。貸款人（受托人）只收取手續(xù)費，不承擔(dān)貸款風(fēng)險。

工商貸款

按貸款期限劃分

一、短期貸款：系指貸款期限在1年以內(nèi)（含1年）的貸款。二、中期貸款：系指貸款期限在1年以上5年以下（含5年）的貸款。

三、長期貸款：系指貸款期限在5年以上（不含5年）的貸款。

按貸款的保障性劃分

一、信用貸款：系指以借款人的信譽發(fā)放的貸款。二、擔(dān)保貸款：系指保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款。

三、票據(jù)貼現(xiàn)：系指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)方式發(fā)放的貸款。

按貸款對象劃分

一、國營工商企業(yè)貸款：系指商業(yè)銀行對國營工交企業(yè)和國營商業(yè)企業(yè)在生產(chǎn)和經(jīng)營過程中的合理資金需要而發(fā)放的貸款。二、集體工商企業(yè)貸款：系指商業(yè)銀行對集體工交企業(yè)和集體商業(yè)企業(yè)在生產(chǎn)和經(jīng)營過程中的合理資金需要而發(fā)放的貸款。

三、私營企業(yè)貸款：系指商業(yè)銀行對私營企業(yè)的合理資金需要而發(fā)放的貸款。

四、三資企業(yè)貸款：系指商業(yè)銀行對三資企業(yè)的合理資金需要而發(fā)放的貸款。

五、個體貸款：系指商業(yè)銀行對個體工商戶的合理資金需要而發(fā)放的貸款。

六、消費貸款：系指對消費者發(fā)放的用以滿足其消費需要的貸款。我國已開辦了耐用品消費貸款、汽車貸款、住房貸款、教育貸款等。

按貸款風(fēng)險劃分

評估銀行貸款質(zhì)量，采用以風(fēng)險為基礎(chǔ)的分類方法（簡稱貸款風(fēng)險分類法），即把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類；后三類合稱為不良貸款。五類貸款的定義分別為：

正常貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。

關(guān)注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。

次級貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。

可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。

損失貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

按其它標志劃分

(1) 按貸款定價方法劃分：固定利率放款，浮動利率放款。 (2) 按貸款周轉(zhuǎn)性質(zhì)劃分：流動資金貸款，固定資金貸款。

(3) 按貸款償還方式劃分：一次還清貸款，分期償還貸款。

(4) 按貸款的幣種劃分：人民幣貸款，外幣貸款。

貸款貸帳

銀行發(fā)放貸款，必須堅持有借有還的原則，任何單位或者個人不得任意免除借款人的還款義務(wù)。由于下列情況之一者，銀行確實無法收回的貸款可列為呆帳。

借款人依法宣告破產(chǎn)、撤銷、解散或其他原因終止企業(yè)法人進行清償后，不能還清的貸款，分以下幾種類型：

1.全民所有制企業(yè)（含租賃承包、下同）因經(jīng)營管理不善造成嚴重虧損，不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，依照《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法（試行）》第3條、第21條、第22條第二款，由人民法院宣告破產(chǎn)，銀行根據(jù)人民法院裁定的破產(chǎn)財產(chǎn)清償順序清償欠款后，仍不能收回的貸款；

工商貸款

3.全民所有制企業(yè)依法宣告破產(chǎn)或集體所有制企業(yè)經(jīng)縣以上人民政府正式宣布關(guān)閉、企業(yè)貸款凡取得擔(dān)保的，由擔(dān)保人承擔(dān)連帶還款責(zé)任。擔(dān)保人清償被擔(dān)保人的貸款后仍不能收回的貸款；

4.外資企業(yè)、中外合資經(jīng)營企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)以及其他形式的不同經(jīng)濟所有制聯(lián)合經(jīng)營的企業(yè)依法終止企業(yè)法人并公告，依照法定程序?qū)ζ滟Y產(chǎn)和債權(quán)，債務(wù)進行清算后，不能還清的銀行貸款；

5.固定資產(chǎn)性質(zhì)貸款所建工程項目經(jīng)原批準機關(guān)決定撤銷、停建、借款人依法終止企業(yè)法人的，貸款凡有擔(dān)保，由擔(dān)保人承擔(dān)連帶還款責(zé)任，擔(dān)保人清償被擔(dān)保人的借款后，仍不能收回的貸款；貸款沒有擔(dān)保的，借款人以資抵債后仍不能收回的貸款。

6.實行抵押貸款的企業(yè)，經(jīng)人民法院依法宣告破產(chǎn)、人民政府正式宣布撤銷、解散、關(guān)閉，或企業(yè)不能承擔(dān)按期償還貸款本息的義務(wù)，銀行依法以抵押物折價或者以變賣抵押物的價款清償后，仍不能收回的貸款。

貸款證

貸款證是由人民銀行向申請辦理貸款證的企業(yè)頒發(fā)的，是企業(yè)向銀行借款所必須提供的資格證明書。實行《貸款證》制度對金融機構(gòu)的意義是：提高貸款透明度，降低信貸風(fēng)險；便于銀行管理好信貸資產(chǎn)質(zhì)量；幫助金融機構(gòu)清理風(fēng)險貸款。^[1]