資產收購合同（資產收購合同）

資產收購合司的內容

一、陳述與保證條款

買方可要求賣方的主要經營者或大股東共同作出陳述與保證，承擔違反義務的連帶賠償責任，希望能在賣方公司隱匿、轉移資產或依法強制解散的特殊情況下得到較為周全的救濟，買方希望賣方作出全面和真實的陳述與保證，而賣方為限制自身的責任范圍。往往在“賣方所知”的范圍內作出相應的陳述與保證。

為平衡雙方的利益與責任，保證雙方的合法利益，該陳述與保證的內容應為①被收購方應就該轉讓資產的品質作出真實的陳述，包括質量、使用年限、使用性能等，如果該轉讓資產存在品質瑕疵，被收購方應作出陳述，不得遺漏、隱瞞和虛假陳述;②被收購方應就該轉讓資產的權利狀況作出陳述，以保證被收購方是該資產的合法處分人。如果該轉讓資產存在權利瑕疵(包括該資產上負擔著的第三人的合法的抵押權、租賃權等)，被收購方也應作出陳述，不得遺漏、隱瞞和虛假陳述; ③如收購方同意承擔被兼并方的債務，被收購方就債務狀況的陳述和保證;④雙方可以約定陳述與保證義務的期間，即陳述與保證條款的有效期間。

二、價格及費用承擔條款

不同于資產的無償調撥和企業(yè)的合并重組，資產收購具有有償性。價格條款是買方為取得資產支付價款義務的體現(xiàn)，主要有價款的數額和形式。以轉讓資產的評估價格為基礎，雙方可以協(xié)商約定資產的轉讓價格。如果收購方承擔目標公司的債務，則應在轉讓價格上作相應的扣除。支付方式可以采取一次總付或分期付款的方式。分期付款的應當約定每期支付的數額和時間。

在收購過程中會產生各種費用，包括律師費、中介服務費用、資產評估費轉讓的稅費等，對該費用的分擔應合同中作出合理的安排，

三、履行條款

履行條款的約定必須全面而細致，包括履行時間、地點、方式、履行期間的義務和履行日程的安排。

在資產轉讓的合同中，不同的資產交付時間各不一致。為明確轉讓資產風險負擔轉移的時間，當事人會指定履行期中的一日為交割日或約定交割日的確定方法。為了保證雙方誠信履約，當事人一般采用提存的履行方式。但是，若買方收購資產的目的是想在異地借資產重新進行生產經營，則在簽訂收購合同時，除關于目標公司的經營管理的約定外，其他，要特別注意有關資產的盤點交割。

四、債務承擔條款

一般而言，收購方僅受讓被收購方資產而無須承擔被收購方的債務。但是被收購的資產和負債等價的情況下，如收購雙方同意，收購方可以以承擔被收購方債務為條件受讓被收購方的資產。我國《關于企業(yè)兼并的暫行辦法》第4條第1項對此就作出規(guī)定。另外，在賣方資產和負債并不等價時，如果收購雙方同意，買方也可以以承擔債務為條件受讓資產，但買方應向賣方支付金錢補足差額(在資產大于負債時)，或賣方向買方支付金錢以補足差額(在資產小于負債時)，雙方也可以約定免除差額的補足義務(在資產和負債差額不大時)。

被收購方轉讓資產，可能會影響到他與第三人已經訂立的合同的履行。所以，收購雙方可以約定資產轉讓后賣方與第三人的合同的承擔條款，以明確這些合同的履行義務。收購雙方可以約定“合同總讓”條款。美國判例法認為，受讓人在接受全部資產和負債的時候默示同意履行轉讓人依合同而生的義務。如果資產的轉讓可能導致賣方與第三人的合同無法履行，收購雙方可以在合同中約定，賣方可以同第三人解除合同或終止合同的履行，并由賣方承擔解除合同或終止合同履行的法律責任，買方代替承擔上述法律責任，但必須相應降低資產的轉讓價格。

五、抑制競爭承諾條款

收購方購買資產的目的，多數想直接利用該資產繼續(xù)或重新進行生產經營。為了防止賣方利用經營經驗生產同類產品與買方競爭，直接影響收購資產的使用效益，買方可以在合同中要求賣方作出“擬制競爭”的承諾，即賣方承諾在某一地域、某一期間內不與收購方競爭。在英國法中，“擬制競爭”的承諾是“承諾人縮小他將來與非合同當事人貿易自由?！币话愣?，從競爭的政策和社會公共利益的角度考慮，如果該承諾從內容和結果上來講并不具有“合理性”，該“擬制競爭”的承諾條款會因限制競爭，違反競爭法而導致無效?！昂侠硇浴钡慕缍ㄒ騻€案而不同，而在資產收購合同中、“合理性”的內涵解釋得更為寬泛，給予當事人更大的自由。如英國合同法中Nordenfelt v.Maxim Nordenfelt Guns & Ammuition Co.判例，槍械制造商在出售其軍火廠時，承諾不直接或間接參與槍械制造業(yè)務，為期25年。法官裁定該承諾合理，理由是該工廠是世界范圍經營，顧客是各國政府，任何競爭極易影響軍火的價值。其他許多國家的競爭法律中也有規(guī)范“擬制競爭”合同的規(guī)定。我國目前沒有對這一問題的法律規(guī)范，在個案中可視具體情形適用民法中脅迫，乘人之?；蝻@失公平的相關規(guī)定、

六、擔保條款

在合同中，買賣雙方可以在不違反擔保法律的前提下就擔保責任范圍和擔保期限等具體事項作出約定。擔保條款和陳述與保證條款有根本不同。擔保條款的目的在于保證債權人債權的實觀，督促債務人自覺履行債務；而陳述與保證條款的目的在于促使買賣雙方就設立債權債務達成一致。而且兩個條款的內容和法律效力也完全不同。

七、違約責任條款

合同中可約定一方違反合同約定，應承擔相應的法律責任。發(fā)生糾紛后守約方可以依此條款行使違約金、賠償金的支付請求權等違約救濟權利。

八、爭議解決條款。

此條款可約定發(fā)生爭議后雙方解決爭議的方法和途徑。

合同范本

當事人雙方：

資產轉讓方：————企業(yè)(以下簡稱甲方)

(住所、法定代表人、電話、傳真、郵編編碼)

資產受讓方：————企業(yè)(以下簡稱乙方)

(住所、法定代表人、電話、傳真、郵編編碼)

鑒于

第一條甲方企業(yè)性質：—————，注冊資本——元，主營——業(yè)務，甲方愿意按照本合同約定條件將其企業(yè)資產給乙方；

第二條乙方企業(yè)性質：————，注冊資本——元，主營———業(yè)務，乙方企業(yè)愿意按照本合同約定條件受讓甲方企業(yè)的資產。

第三條甲、乙雙方本公平互惠、誠實信用的原則，就甲方向乙方轉讓甲方企業(yè)全部資產(以下簡稱目標企業(yè)資產)事宜，經協(xié)商一致，達成合同如下：

合同正文

第一條 目標企業(yè)資產條款

1、土地使用權

位于——市——平方米國有土地使用權，使用年限——年，土地使用權證號：————。

2、房屋所有權

位于————市——————平方米的房屋所有權，房產證號：——————

3、固定資產所有權

目標企業(yè)廠房內所有的機器、設備、設施(包括設備資料及所有目標企業(yè)檔案、備品備件及辦公用品)。

4、無形資產所有權

目標企業(yè)“——”牌注冊商標，商標注冊證號：——————

(詳見企業(yè)經過審計的財務報表和目標資產聲明細單)。

第二條 債權債務處理條款

目標企業(yè)在本合同簽訂前發(fā)生的一切債權債務(其中包括欠職工工資、社會統(tǒng)籌保險及稅費)不在本次合同簽訂的轉讓資產以內，由甲方自行處理。如發(fā)生由此所引起的訴訟和糾紛，由甲方予以處理。

第三條 轉讓價格及支付方式條款

現(xiàn)雙方議定資產整體出售價格為人民幣——萬元。該價格包括甲方轉讓的全部資產價款，但不包括乙方應向土地管理部門繳付的國有土地使用權出讓金，以及在轉讓過程中應向乙方承擔的一切稅費。

乙方分兩期支付轉讓款。本合同簽訂之日起5日內，乙方支付給甲方轉讓價款的50%，即人民幣——萬元；甲方完成資產權屬在土地管理部門變更登記之日起5日內，乙方支付給甲方轉讓價款的剩余50%，即人民幣——萬元。

第四條 履行條款(資產交付條款)

1、在本合同簽訂后，甲乙雙方根據作為合同附件的目標資產明細單進行資產清點工作，資產清點工作應在合同簽訂之日起10日完成。

2、在本合同簽訂后，乙方支付的第一項款到位后，甲方承諾在30日內負責乙方辦理目標資產權屬變更登記手續(xù)，包括土地使用權變更登記、房屋所有權變更登記、固定資產變更登記和無形資產變更登記手續(xù)。

3、有關權證轉讓手續(xù)由甲方負責，乙方配合，辦理權屬轉讓手續(xù)所需的工本費、手續(xù)費由乙方負擔。

4、自本合同簽訂之日起至目標資產權屬變更登記完畢之日的過渡期內，甲方應妥善善意管理目標資產，不得有任何有害于目標資產的行為。

第五條 陳述與保證條款

1、甲方的陳述與保證

(1)甲方保證目標資產明細單上所列關于目標資產的質量狀況、使用年限、性能狀況等情況真實；

(2)甲方保證以上轉讓的資產權屬無爭議、無抵押并無查封，并且甲方對資產擁有完全的所有權，如發(fā)生由此引起的有關所購資產產權的一切糾紛，由甲方負責處理，并負擔由此所造成的乙方損失；

(3)關于目標資產轉讓事宜，甲方已獲得有關政府部門的批復，甲方企業(yè)股東會、董事會已做出同意轉讓目標資產的決議；

(4)甲方上述陳述和保證在目標資產交付起2年內有效。

2、乙方的陳述與保證

(1)乙方將按照本合同的約定誠信履行義務；

(2)乙方受讓目標資產的資金來源合法。

第六條 保密條款

對于本次目標資產轉讓中甲乙雙方獲取的關于對方一切商業(yè)文件、數據和資料等信息，雙方負有保密義務，除法律強制性規(guī)定外，不得向任何第三方透露。

第七條 違約責任

本合同生效后，雙均應誠信履約，如有任何一方違反合同約定，應當承擔違約責任。

1、如甲方不能依法轉讓資產，或者在約定期限內因甲方原因不能辦理完相關合法資產憑證，則甲方應按照資產轉讓總額的10%承擔違約責任。

2、乙方應保證在約定期內按時支付合同所約定的款項，如仍不能交付，則乙方按同期應付額10%記賠損失。

第八條 合同的附件

本合同設附件5份，附件是本合同不可分割的組成部分，也是本合同生效的必備條件，附件包括：1、有關政府部門出具的同意甲方轉讓資產的批復；2、目標資產明細單；3、土地使用權證明(使用權證和土管局證明)；4、房屋產權證明(所有權證和房管局證明)5、甲方股東會、董事會等有權決定轉讓者同意目標資產轉讓的決議。

第九條 爭議的解決

若因履行本合同發(fā)生糾紛，雙方協(xié)商解決，不能協(xié)商解決的，則任何一方可以向法院起訴。

甲方： (蓋章) 乙方： (蓋章)

代表人： (簽字) 代表人： (簽字)

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